審査落ち
赤字決算・税金滞納で審査落ちする?実は通るケース
赤字決算・税金滞納・債務超過があっても、ファクタリングは銀行融資と審査基準が異なるため利用できるケースがあります。通る/通らないケースの実例、誤解されやすいポイント、業種別の対処法を整理します。税金の滞納がある場合に納税証明を先に取る理由も添えます。
結論
赤字決算だから落ちる、税金滞納だから落ちる、というわけではありません。
むしろ銀行融資では難しくても、ファクタリングなら利用できるケースがあります。
なぜ誤解されるのか
銀行融資では自社の財務状況が重視されます。そのため赤字・税金滞納・債務超過は大きなマイナス要素になります。
しかしファクタリングは少し違います。
ファクタリングは借入ではない
重要なポイントです。
ファクタリングは債権譲渡契約です。借入契約ではありません。
そのため審査対象は利用企業よりも売掛債権になります。詳細は赤字決算でも使える?・税金滞納していても使える?を参照してください。
赤字決算でも通る理由
ファクタリング会社が見ているのは主に:
- 売掛先信用力
- 債権の実在性
- 入金実績
赤字だから即否決ではありません。詳細はファクタリング審査の仕組みを参照してください。
実際によくあるケース
- 売上はある
- 利益だけ赤字
- 一時的な設備投資
- 取引先は優良企業
このような場合は通過することがあります。
税金滞納でも利用できる?
可能な場合があります。実際に税金滞納中の相談は少なくありません。ただし状況によって評価は変わります。
詳細は審査落ちの理由と次の選択肢を参照してください。
通りやすいケース
- 売掛先が優良企業
- 継続取引がある
- 入金履歴が確認できる
- 滞納額が限定的
など、です。
通りにくいケース
- 売掛先信用力が低い
- 架空債権を疑われる
- 入金履歴がない
- 書類不足
など、です。
赤字より重要なこと
実務上は赤字よりも売掛先信用力の方が事業判断に直結します。
例えば赤字企業 → 上場企業への請求書 → 審査通過というケースは珍しくありません。
編集部からの所見
「赤字だから無理」と思い込んでいる経営者は多いです。しかし実際の審査では売掛債権の方が重要です。
そのため銀行融資で断られた企業がファクタリングで資金調達できるケースもあります。融資審査の感覚で諦める前に、ファクタリングの仕組みを正しく理解することが判断の起点になります。
赤字・滞納で本当に問題になるのはどこか
ファクタリングの審査で中心的に見られるのは売掛先の信用力と債権の実在性です。したがって自社が赤字でも、それ自体が直接の否決理由になるとは限りません。
問題になるのは赤字そのものではなく、そこから生じる回収の障害です。
| 状況 | なぜ問題になるか |
|---|---|
| 税金・社会保険料の滞納 | 売掛金が差し押さえられる可能性がある。差押えが入れば買主は回収できない |
| 差押予告通知が届いている | 実行が近い。買取は難しくなる |
| 分納の合意がある | 差押えの可能性が下がるため、評価が変わることがある |
| 債務超過・返済の遅延 | 二重譲渡や資金の流用リスクが上がると見られる |
つまり分かれ目は「滞納しているか」ではなく「売掛金が差し押さえられる状態か」です。
出せると評価が変わる資料
- 納税の分納誓約書・納付計画(税務署や年金事務所と合意している証拠)
- 直近の納付書の控え(分納を実際に履行していること)
- 売掛先との基本契約書(取引の継続性)
滞納がある状態で何も説明せずに申し込むより、分納で合意していることを先に示すほうが通りやすいのが実務です。滞納を放置している場合は、資金化より先に分納相談を進めてください。差押えのリスクは税金滞納と差し押さえにまとめています。
税金滞納中に注意したいこと
滞納がある場合は資金繰りが逼迫している可能性があります。そのため手数料だけで選ぶのではなく、資金繰り改善まで考えることが押さえておくべき要素です。
ファクタリングは即効性はありますが、根本解決にはなりません。並行して中長期の資金繰り改善も検討してください。
業種別の対処パターン
建設業: 大型案件債権を活用してください。元請からの工事代金は信用評価が高いため、赤字でも通過しやすくなります。
運送業: 継続荷主債権を活用しましょう。月次で発注がある荷主の請求書は安定した入金が見込めます。
製造業: 大手取引先債権を活用してください。上場メーカー・部品大手との取引は審査評価が高くなります。
IT業: SES・受託案件債権を活用しましょう。継続案件で月次入金が見込める債権が有利です。
次に取るべき3アクション
1. 売掛債権を整理する: 自社で抱える複数の売掛債権から、最も信用力の高い売掛先の請求書を選んでください。
2. 必要書類を揃える: 請求書・通帳コピー・本人確認書類に加え、契約書・発注書も準備しましょう。
3. 複数社へ相談する: 赤字・税金滞納の取扱方針は会社ごとに異なります。柔軟対応する会社に絞って比較してください。
手数料相場
| 契約形態 | 手数料 |
|---|---|
| 2社間 | 5〜20% |
| 3社間 | 1〜9% |
赤字だから高いとは限りません。
まとめ
赤字決算や税金滞納は審査上の不安材料ではあります。しかしファクタリングは借入ではないため、銀行融資とは審査基準が異なります。
売掛先の信用力や債権内容によっては十分に利用できる可能性があります。1社で断られても諦める必要はありません。
審査基準は会社ごとに異なるため、複数社へ相談しながら最適な資金調達方法を探すことが重要です。各社の手数料・対応条件はファクタリング会社の比較で確認できます。
よくある質問
利用できるケースがあります。中心的に見られるのは自社の損益ではなく売掛先の信用力と債権の実在性だからです。融資と最も違う点がここで、銀行融資を断られた事業者がファクタリングを検討するのはこの構造によります。ただし赤字が続き、税金や社会保険料の滞納に至っている場合は別の問題になります。
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編集部より(ご利用上の注意)
本記事はファクサポ編集部が、ファクタリングや資金繰りに悩む事業者向けに一般的な情報をまとめたものです。審査基準・手数料・契約条件は各社や状況によって異なり、変更される場合があります。実際のご利用前には、各社の公式情報や、税理士・中小企業診断士・弁護士などの専門家に必ずご確認ください。当サイトは情報提供を目的とし、特定のサービスの利用を保証・推奨するものではありません。
参考(一般的な公的情報源)
記載内容は一般的な目安であり、最新の制度・統計・公式情報は次の各機関や各社公式サイトでご確認ください。経済産業省・財務省・国税庁・厚生労働省・金融庁・中小企業庁。各ファクタリング会社の手数料・対応条件は必ず公式サイトでご確認ください。
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